一、部门基本情况

   （一）职能职责

区会计代理记账中心主要职能职责是对委托代理单位提供会计核算、会计报表、年终决算报告、会计档案、会计政策咨询等相关服务。承担区财政局交办的其他工作。   

   （二）机构设置

 区会计代理记账中心是区财政局下属公益二类独立核算事业单位，经费来源为财政全额拨款，单位无内设科室，2021年末实有在编人员20人，退休3人，在编人员在财政局机关相关科室混岗工作。另有27人为招聘人员，承担全区60家区级行政事业单位会计代理记账和其他相关业务工作，经费来源由财政保障。

   （三）单位构成

 从预算单位构成看，我单位为一级预算单位，没有纳入本单位2021年度决算编制的二级预算单位。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

1. 总体情况。2021年度收入总计719.74万元，支出总计719.74万元（其中：年末结转和结余1.1万元）, 2020年度收入总计613.12万元，支出总计613.12万元（其中：财政拨款收入613.12万元，年末结转和结余22.62万元）。收支较上年决算数增加106.62万元，增长17.4%，主要原因是新进在职人员年末工资调剂，发放在职人员目标考核奖、离退休人员健康疗养费，2014年10月至2020年11月期间已退休“中人”和特殊人群职业年金支出增加，使用上年度结转结余资金支付聘用人员费用。

2. 收入情况。2021年度收入合计697.11万元，较上年决算数增加83.99万元，增长13.7%，主要原因是本年在职人员工资调资，商品和服务支出（限额、公式部分）公用经费预算增加，离退休人员健康疗养费预算增加。其中：财政拨款收入697.11万元，占100%。此外，年初结转和结余22.62万元。

3. 支出情况。2021年度支出合计718.64万元，较上年决算数增加128.15万元，增长21.7%，主要原因是年末新增1名在职人员，在职人员工资调资，日常公用经费支出增加，本年新增3名聘用人员，使用上年结转结余专项经费支付聘用人员费用。其中：基本支出418.89万元，占58.3%；项目支出299.75万元，占41.7%。

4. 结转结余情况。2021年度年末结转和结余1.1万元，较上年决算数减少21.52万元，下降95.1%，主要原因是本年新增3名聘用人员，使用上年结转结余专项经费支付聘用人员费用。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计719.74万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加106.62万元，增长17.4%。主要原因是使用上年度结转结余代理记账服务专项经费支出22.62万元，新进1名在职人员，年末工资调剂，发放在职人员目标考核奖、离退休人员健康疗养费增加，2014年10至2020年11月期间已退休“中人”和特殊人群职业年金支出增加。

   （三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1. 收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入697.11万元，较上年决算数增加83.99万元，增长13.7%。主要原因是本年在职人员工资调资，商品和服务支出（限额、公式部分）公用经费增加，离退休人员健康疗养费增加。较年初预算数增加37.25万元，增长5.6%,主要原因是在职人员工资调资，日常公用经费增加。此外，年初财政拨款结转和结余22.62万元。

2. 支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出718.64万元，较上年决算数增加128.15万元，增长21.7%。主要原因是年末新增1名在职人员，在职人员工资调资，日常公用经费支出增加，本年新增3名聘用人员，使用上年结转结余专项经费支付聘用人员费用。较年初预算数增加58.78万元，增长8.9%。主要原因是年中追加在职人员工资，使用上年结转结余专项资金。

3. 结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余1.1万元，较上年决算数减少21.52万元，下降95.1%，主要原因是本年新增3名聘用人员，使用上年结转结余专项经费支付聘用人员费用。

4. 比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1）一般公共服务支出629.99万元，占87.7%，较年初预算数增加47.73万元，增长8.2%，主要原因是新增1名在职人员，追加在职人员工资，发放在职人员目标考核奖、离退休人员健康疗养费支出增加，本年新增3名聘用人员，代理记账专项经费支出增加。

   （2）社会保障与就业支出49.30万元，占6.9%，较年初预算数增加11.05万元，增长28.9%，主要原因是2014年10至2020年11月期间已退休“中人”和特殊人群职业年金支出增加。

   （3）卫生健康支出20.22万元，占2.8%，较年初预算数增加0万元，增长0.0%，主要原因是严格按年初预算执行，未增加。

   （4）住房保障支出19.13万元，占2.7%，较年初预算数增加0万元，增长0.0%，主要原因是严格按年初预算执行，未增加。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共财政拨款基本支出418.88万元。其中：人员经费301.61万元，较上年决算数减少17.86万元，下降5.6%，主要原因是本年度未发放应休未休在职人员带薪年休假费用。人员经费用途主要包括基本工资89.73万元，津贴补贴3.1万元，绩效工资99.94万元，机关事业单位基本养老保险费25.5万元，职业年金缴费16.9万元，职工基本医疗保险缴费20.22万元，其他社会保险缴费3.05万元，住房公积金32.66万元，医疗费1万元，生活补助费5.9万元。公用经费117.28万元，较上年决算数增加110.03万元，增长1517.7%，主要原因是商品和服务支出办公费、委托业务费、工会经费增加。公用经费用途主要包括办公费62.24万元，劳务费9.55万元，委托业务费18.54万元，工会经费9.45万元，公务用车购置费17.5万元。

   （五）政府性基金预算收支决算情况说明

2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0万元，年末结转结余0万元。本年收入0万元，较上年决算数增加0万元。本年支出0万元，较上年决算数增加0万元。

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支。

   （六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度国有资本经营预算财政拨本年支出0万元，基本支出0万元，项目支出0万元。

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明

2021年度“三公”经费支出共计17.99万元，较年初预算数减少4.01万元，下降18.2%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，从严控制“三公”经费支出，全年实际支出较预算有所下降。较上年支出数增加17.68万元，增长5703.2%，主要原因是本单位公务车购置年限太久，故障率高，不能正常使用，经区机关事务管理局同意，报废处置，为确保公务用车安全，在编制内新购置公务车一辆，公务用车购置费增加。

   （二）“三公”经费分项支出情况

2021年度本部门因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数持平,主要是本单位2021年未安排因公出国（境）费用预算。较上年支出数持平，主要原因是本单位2021年度未发生因公出国（境）费用支出。

公务车购置费17.5万元，主要用于公务出行、应急保障或突发事件。费用支出较年初预算数减少2.5万元，下降2.5%，主要原因是严格执行公务车购置费标准，厉行节约。较上年支出数增加17.5万元，增长100.0%，主要原因是本单位公务车购置年限太久，故障率高，不能正常使用，经区机关事务管理局同意，报废处置，为确保公务用车安全，在编制内新购置公务车一辆，公务用车购置费增加。

公务车运行维护费0.49万元，主要用于市内因公出行，公务车过路过桥费、洗停车费等。费用支出较年初预算数减少1.51万元，下降75.5%，主要原因是严格执行公务车运行维护费标准，厉行节约，减少公务车运行维护费成本。较上年支出数增加0.23万元，增长88.5%，主要原因是因公出行次数增加，公务车运行维护费增加。

公务接待费0万元，费用支出较年初预算数持平，主要是本单位2021年无公务接待费预算。较上年支出数减少0.05万元，下降100.0%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，从严控制“三公”经费支出，本年未发生公务接待费。

   （三）“三公”经费实物量情况

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费0元，车均购置费17.5万元，车均维护费0.49万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0万元，较上年决算数增加0万元，增长0.0%，主要原因是本单位2021年未发生会议费支出。本年度培训费支出0.23万元，较上年决算数增加0.17万元，增长283.3%，主要原因是本单位会计人员参加会计继续教育发生的培训费。

   （二）机关运行经费情况说明

2021年度本部门机关运行经费支出0万元，按照部门决算列报口径，我单位属于财政全额拨款事业单位，不在机关运行经费统计范围之内。 

   （三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

   （四）政府采购支出情况说明

2021年度本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.0%。主要2021年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

   （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我中心对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报绩效自评表形式开展自评代理记账服务专项，涉及资金299.75万元，以委托第三方形式开展绩效自评0项，涉及资金0万元。

   （二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表（详见附件）。

2. 绩效自评报告或案例。

本单位没有委托第三方开展绩效自评。

3. 关于绩效自评结果的说明。

通过绩效自评所有项目都完成了年度绩效目标。

   （三）重点绩效评价结果

本单位2021年度无重点绩效评价项目。

 六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

   （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

   （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

   （五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

   （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

   （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-72236285