一、全区收支决算情况

   （一）一般公共预算

全区一般公共预算收入完成609406万元，增长10.5%，完成调整预算的100.0%，其中税收完成490229万元，增长18.8%。加上上级转移支付收入491230万元、地方政府一般债务转贷收入200433万元、上年项目结转73546万元、调入预算稳定调节基金54000万元、调入资金170227万元后，收入总计1598842万元。全区一般公共预算支出1205722万元，下降5.8%，完成调整预算的97.8 %。加上上解上级支出58096万元、地方政府一般债务还本支出179301万元、安排预算稳定调节基金55000万元、结转下年项目支出100723万元后，支出总计1598842万元。

   （二）政府性基金预算

全区政府性基金预算收入完成758618万元，增长26.9%，完成调整预算的90.7%。加上上级转移支付收入159431万元、地方政府专项债务转贷收入340000万元、上年项目结转311853万元后，收入总计1569902万元。全区政府性基金预算支出1132381万元，增长10.4%，完成调整预算的84.9%。加上上解上级支出30361万元、调出资金168217万元、地方政府专项债务还本支出70000万元、结转下年项目支出168943万元后，支出总计1569902万元。

   （三）国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入完成2010万元，下降93.7%，完成预算的20.1%。加上上级转移支付收入400万元后，收入总计2410万元。全区国有资本经营预算支出总计2410万元，其中调出资金2010万元、结转下年支出400万元。

二、区级收支决算情况（含临港、白涛）

   （一）一般公共预算

区级一般公共预算收入完成486044万元，增长24.4%，完成调整预算的112.7 %。其中税收完成368957万元，增长26.7%。加上上级转移支付收入491230万元、乡镇（含街道、高新区，下同）上解收入37482万元、地方政府一般债务转贷收入200433万元、上年项目结转65900万元、调入预算稳定调节基金54000万元、调入资金135537万元后，收入总计1470626万元。区级一般公共预算支出1013302万元，下降3.1%，完成调整预算的97.7%。加上上解上级58096万元、补助乡镇71263万元、地方政府一般债务还本支出179301万元、安排预算稳定调节基金55000万元、结转下年项目支出93664万元后，支出总计1470626万元。

   （二）政府性基金预算

区级政府性基金预算收入完成321777万元，增长9.5%，完成调整预算的78.5%。加上上级转移支付收入159431万元、乡镇上解收入60414万元、地方政府专项债务转贷收入340000万元、上年项目结转262187万元后，收入总计1143809万元。区级政府性基金预算支出662598万元，下降7.2%，完成调整预算的73.5%。加上上解上级支出30361万元、补助乡镇支出99591万元、地方政府专项债务还本支出70000万元、调出资金133527万元、结转下年项目支出147732万元后，支出总计1143809万元。

   （三）国有资本经营预算

区级国有资本经营预算收入完成2010万元，下降93.7%，完成预算的20.1%。加上上级转移支付收入400万元后，收入总计2410万元。区级国有资本经营预算支出总计2410万元，其中调出资金2010万元、结转下年支出400万元。

三、重点报告事项

   （一）转移支付情况

2021年，我区收到一般公共预算转移支付资金491230万元，其中，一般性转移支付收入341173万元，主要是返还性收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补收入、基本公共服务领域共同财政事权转移支付收入；专项转移支付收入150057万元，主要是节能环保、农林水、交通运输等方面。收到政府性基金预算转移支付资金159431万元，主要是国家重大水利工程建设基金95149万元，三峡水库库区基金11227万元，交通建设专项、农村旧房整治提升等43116万元等。

2021年，区级对乡镇一般公共预算补助71263万元，其中，一般性转移支付补助62064万元，专项转移支付补助9199万元；乡镇上解区级37482万元，其中，体制上解26143万元，专项上解11339万元。区级对乡镇政府性基金预算补助99591万元，主要是国家重大水利工程建设基金91459万元、三峡库区基金6394万元；乡镇上解区级60414万元，其中，高新区定额上解27000万元、上解铁路建设专项资金18278万元和专项债券利息及登记服务费13766万元，其他乡镇上解1370万元。

   （二）中央直达资金使用情况

2021年，上级下达我区直达资金（含参照直达资金）88602万元。我区严格按照要求，及时将资金分配下达至有关部门和乡镇，主要用于教育、社保、卫生等重点领域，有效提高民生保障能力，更好发挥惠企利民实效。截止2021年末，完成支出83516万元，支出进度为94 %，结转资金按要求纳入今年预算继续使用。同时，依托监控系统，建立资金台账，及时将支付明细信息导入监控系统，实现对资金分配、拨付、使用全链条动态监控，确保资金流向明确、真正惠企利民。

   （三）“三保”情况

2021年，坚持“三保”支出优先顺序，积极落实“三保”区级主体责任和乡镇保障责任，兜牢基层“三保”底线。年初，加强乡镇“三保”预算审核，督促乡镇足额编制“三保”预算，将责任落到实处。年中，修订《涪陵区乡镇街道“三保”支出资金调度办法》，进一步规范乡镇“三保”资金的调度和使用，加强乡镇“三保”动态监控，确保基层财政平稳运行。

   （四）政府债务情况

2021年，市财政核定我区政府债务限额211.1亿元，其中，一般债务限额80.5亿元，专项债务限额130.6亿元。

截止2021年末，全区政府债务余额为211.07亿元，在核定限额之内，其中，一般债务余额80.49亿元，专项债务余额130.58亿元。目前我区债务风险总体可控。

2021年，我区到位债券资金53.8亿元。其中，新增债券29亿元，再融资债券24.8亿元。新增债券主要用于市政交通基础设施、产城融合、教育、乡村振兴等重点领域项目建设。再融资债券全部用于偿还到期债券本金。

   （五）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2021年初，区级预算稳定调节基金余额为54000万元。编制2021年预算时全部用于平衡预算，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式，补充预算稳定调节基金55000万元。2021年末预算稳定调节基金余额55000万元，编制2022年预算时全部用于平衡预算。

2021年，区级预算安排预备费 15000 万元，动用1221万元，主要用于核酸检测和疫情防控等工作，剩余13779万元按规定全部用于补充预算稳定调节基金。

2020年区级一般公共预算结转65900万元，按原项目纳入2021年预算安排支出。2021年区级一般公共预算结转93664万元，按原使用方向纳入2022年预算安排支出。

   （六）“三公”经费支出及政府采购情况

2021年，区级“三公”经费支出合计3427万元，比预算数增加343万元。其中，因公出国（境）费0万元，比预算数减少102万元，主要是受新冠疫情影响，因公出国（境）基本停止，费用相应减少；公务用车购置及运维费2834万元，比预算数增加871万元，主要是公安更换警车，公务用车购置费用增加；公务接待费593万元，比预算数减少 426万元，主要是区级各部门认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。

2021年，我区认真落实政府采购政策，继续促进政府采购领域优化营商环境，区级政府采购金额58487万元，其中，政府采购货物23164万元，政府采购服务19794万元，政府采购工程15529万元。

   （七）预算绩效管理情况

2021年，出台《涪陵区预算绩效管理办法（试行）》，进一步夯实制度基础。开展部门整体绩效目标编制试点，继续实施项目支出绩效目标管理全覆盖，项目支出开展事前绩效评估，进一步强化绩效目标管理。对项目支出预算执行和绩效目标实现情况实施绩效运行监控，抽查单位自评项目314个、资金达34亿元，组织实施重点评价项目17个、资金量比上年增长约17%，首次将绩效评价工作延伸到乡镇，每个乡镇选取1个项目开展自评，将评价结果作为预算安排的重要依据。常态化实施信息公开，绩效目标和评价结果随部门预决算信息同步公开，主动接受社会监督。

   （八）审计意见的整改落实情况

2022年上半年，区审计局依法对2021年度区级预算执行和决算草案编制进行了审计，指出了非税收入征管不合规、债券资金管理不到位、直编预算下达不及时、个别单位决算草案编制不真实、存量资金管理不规范等问题，并提出了相应处理意见，相关审计结果在区政府向区人大常委会所作的2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映。目前，区财政局会同有关部门对照审计报告指出的问题，积极采取措施加以整改。比如，及时清理存量财政资金，推动存量资金及时统筹使用；进一步强化债券资金管理，督促资金使用单位加快债券资金支出进度；加强专项转移支付和直编预算管理，及时将专项转移支付、直编预算分解下达到相关部门；加强预算编制和执行管理，修订预算管理相关办法，硬化预算约束。下一步，将进一步加强财会监督、严肃财经纪律，从体制机制上着手，以预算管理一体化系统为载体，促进财政资金规范高效运行。

附件：重庆市涪陵区 2021 年决算（详情见下载链接）