2023年7月26日，区六届人大常委会第十二次会议听取审议了涪陵区2022年度预算执行和其他财政收支的审计报告，对审计查出问题整改工作提出明确要求。区政府高度重视，对整改工作作出具体安排部署。相关单位积极落实整改，严格问题管控，注重多跨协同，促进举一反三，健全长效机制，扎实推进审计整改工作取得积极成效。2023年12月26日，区六届人大常委会第十六次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》等相关规定，现将2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计查出问题具体整改情况

（一）财政管理相关审计发现问题整改情况

1．区级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。

一是规范预算编制，强化刚性约束。区财政局印发《关于认真做好2024年区级预算及2024-2026年区级3年滚动财政规划编制工作的通知》，进一步规范预算编制、资金管理、绩效评估等工作。二是加强资金监管，提升运转效率。区财政局加强财政统筹，收回结转结余资金9073.98万元，注销实体账户3个；三是强化资产管理，确保保值增值。区国资委、国投集团分类施策，推动优质资产与市场接轨，出租房产面积689.06平方米。

2.区级部门预算执行审计查出问题整改情况。

一是规范预决算编报，提升预算约束性。相关单位通过专题研究问题成因、加强财务人员培训、优化预决算编制流程、规范来年预决算编制工作等方式完成问题整改。二是严格执行预算，落实过紧日子要求。3个单位已上缴非税收入139.82万元，3个单位今后严格按照公务车管理办法加强公务车管理及费用报销，1个单位严格按照预算批准的项目和用途使用财政资金，2个单位落实项目绩效指标设定和考核。三是依法依规决策，规范发放津补贴。5个单位已清退违规发放津补贴9.31万元，2个单位严格按照上级相关规定规范绩效工资的发放。四是制度规范管理，筑牢内部审计“第一道防线”。3个单位已严格按照固定资产管理办法进行资产登记和清理，7个单位已规范内部审计工作办法。

3.乡镇财政决算审计查出问题整改情况。

一是规范财务管理，严控支出范围。相关镇街清退多发、超发兼职补贴9.77万元，停止招商扶持奖励兑付、向非预算单位拨款等方面的违规行为，财务收支行为逐步规范。二是强化预决算编制及执行。相关镇街严格执行预算绩效管理办法及相关规定，有效提高预算编制的科学性、合理性和准确性。三是加强财政资金管理。相关镇街开展往来账款专项清理，规范复垦资金使用，加强资金专户管理，进一步保证财政资金安全高效运行。

（二）优化营商环境政策落实和重点民生专项审计发现问题整改情况

1.优化营商环境措施落实情况审计查出问题整改情况。

一是优化统筹协调力度。区发展改革委印发《涪陵区2023年优化营商环境激发市场活力重点任务清单》，分解落实重点任务、责任单位，建立优化营商环境工作领导小组，形成了统筹协调、一体推进的工作机制。二是创造公平竞争环境。区财政局、区经济信息委、区政务服务管理事务中心等单位，相继印发《关于政府采购领域优化营商环境的通知》《涪陵区水电气联办工作方案》等规范性文件，对政府采购合同公示及备案、采购人投标保证金和履约保证金等事项进行细化，通过整合服务事项、优化办理流程、提升服务效率，实现“水电气”报装、查询、缴费等业务“一站式办理”。

2.医疗保险基金和“三医联动”改革审计查出问题整改情况。

一是严格医保基金监管力度。对“困难群众未获或少获财政参保缴费资助”问题，区医保局已发放690名困难群众参保缴费资助18.10万元。二是落实医疗改革相关政策。对“医疗机构采购不规范”问题，区医保局将医疗机构采购和使用中选产品情况纳入协议医疗机构考核指标，定期通报全区协议医疗机构集采执行情况；对“互联网＋医疗健康服务推进缓慢”问题，重大附属涪陵医院已建设完成并投用，区妇幼保健院等有条件的公立医院正在建设中。三是坚决纠正违法违规行为。对“民营医院虚增成本逃税”问题，相关医院已补缴企业所得税351.76万元，缴滞纳金26.38万元，同时，税务机关已立案侦查。

3.义务教育资金使用情况审计查出问题整改情况。

对“美育、体育课程设置不合规”问题，涪陵五中修订学校2022年秋期教学工作计划，并开足开齐各门课程。对“部分校外培训机构未纳入校外培训机构监管服务平台”问题，区教委组织工作专班，积极协调市场监管、银行等部门加快校外培训机构办理业务时效，并安排工作人员“一对一”专人督导校外培训机构，在全国校外教育培训监管与服务综合平台上登记注册。截止2023年1月底，全区共106家校外培训机构，全部纳入全国校外教育培训监管与服务综合平台管理，已全面完成整改。

4．疫情防控专项资金使用情况审计查出问题整改情况。

对“无采购合同等依据紧急采购设备”问题，区卫生健康委出台《关于进一步加强国有资产管理的通知》，对采购行为进行有效规范。对“部分疫情防控物资产权不明晰且存在长期闲置”问题，区卫生健康委印发《关于做好疫情防控期间配置设备入账的通知》，要求中医院严格按规将上述设备纳入单位资金管理，并及时入账。对捐赠资金、物资使用管理不规范问题，区红十字会制定《救灾救助款物发放和专项审查监督管理制度》，明确捐赠事项需征求区政府分管领导和财政、审计等部门意见，执行“三重一大”议事规则，并及时在《巴渝都市报》和相应微信公众号公示。

（三）政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况

1.国有企业竣工决算项目审计调查查出问题整改情况。

对企业内控制度质量不高、执行不力方面的问题，白涛园区集团和临港集团已对公司以前印发的《工程现场管理制度（试行）》《项目经理管理办法（试行）》和《招投标管理办法》等相关管理制度及办法进行了修订和完善。针对“三重一大”决策不严谨问题，临港集团新制定《中介机构管理办法》，进一步完善内控制度。对项目过程管理缺位存在损失浪费问题，白涛园区集团和临港集团对《建设工程合同管理办法》《招投标管理办法》和《合同监督管理办法》进行修订和完善，并对部分项目结算多计工程价款问题进行了扣除和调整。对项目招投标及合同管理、项目施工过程管理方面已加强审核监管。对项目财务管理方面超合同支付工程款、资金审核不严等问题，白涛园区集团和临港集团已出台相关制度对费用支付进行有效监督管理；对重复委托项目监理和预算编制单位，造成投资损失2.19万元问题，临港集团已发函追讨。

2.公共建设项目竣工结（决）算审计和跟踪审计情况查出问题整改情况。

对项目建设管理不规范、部分项目形成损失浪费和个别项目投入严重超概等问题，各项目业主（代建）单位已按照《重庆市涪陵区政府投资重大项目前期工作管理细则（试行）的通知》要求，通过调减工程结算价款、调整相应账目和收回多计财务费用等方式完成整改。

（四）国有资产资源管理审计查出问题整改情况

1.国有企业资产管理情况专项审计调查发现问题整改情况。

一是完善制度，控制投资风险。国农担保公司、银科担保公司修订完善《担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理办法》等制度，严格按照规定进行呆坏账核销，并在经营管理过程中加强管理担保代偿和委贷逾期项目，实行“账销案存”，准确反映公司资产和利润；国兴租赁公司已修改完善《风控管理制度》《风控手册》《融资租赁企业监督管理办法》《客户经理业务调查重点》，对企业经营管理进行规范。二是健全机制，规范业务管理。相关国有企业建立健全“三会一层”治理结构、落实“三重一大”决策制度、规范业务审批流程，进一步推动融资担保、法人治理、业务管理的制度化、规范化。

2.国有自然资源资产审计发现问题整改情况。

一是严格落实制度。针对耕地保护工作欠佳，河长制工作不实的问题，大顺镇严格落实监管责任、强化日常监管，依法打击违法占用耕地、污染水源等行为。二是严控问题再发。针对用地审批和监管不严，行政处罚刚性不足的问题，大顺镇持续完善基本农田林地保护制度，健全后续管护机制，确保类似问题不再复发。三是提升工程绩效。针对项目空置，农村连片整治污水处理工程超负荷运行问题，大顺镇充分吸取经验教训，认真开展环保工程前期调研和论证，确保相关项目切实落地生效。

二、重大违纪违法问题线索处理情况

在审计工作报告中共反映移送相关部门处理问题事项和案件线索17件，截至目前，已有9件回复办理完成情况。其中纪检监察机关已对1名正处级领导干部开除党籍、取消退休资格，5人作诫勉谈话、党内严重警告、党内警告等处分，其余事项正在核实中。移送“民营医院虚增成本逃税”问题，区政府责成区税务局在全区范围内开展核查，相关医院已缴税费或滞纳金入库。

三、部分未整改到位问题原因及下一步措施

虽然审计查处问整改效果总体较好，但仍有部分问题需继续推进，究其主要原因：一是超基数缴存住房公积金问题，需在基金中按月抵扣，预计2024年3月底前抵扣完成；二是部分单位往来账时间跨度长、涉及对象复杂，完全清理需要一定时间，后续将分阶段完成整改任务；三是部分问题需多个部门协同整改，如土地出让相关问题，需区财政局、区规划自然资源局、区税务局等部门共同施策解决。

对尚未完成整改的问题，已督促有关部门乡镇对后续整改工作作出安排。一是针对立行立改类问题，已细化整改要求、明确整改期限，将统筹推动解决整改中的困难，确保应改尽改、高质量清零。二是针对分阶段和持续整改类问题，将按照时间表、路线图，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改，同时深入分析短板弱项，切实巩固整改成果。