2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央、国务院决策部署和市委、市政府工作安排，坚持稳中求进工作总基调，突出稳进增效、除险固安、改革突破、惠民强企工作导向，统筹推进高质量发展、创造高品质生活、创新高效能治理，全区经济社会高质量发展取得新进展新成效。

一是落实积极财政政策。办理新增退税减税及缓税缓费34.6亿元；新增地方政府专项债券额度24.66亿元；全区一般公共预算支出增长15%。二是坚持保障和改善民生。公用经费综合定额在年初预算基础上压减5%；19.1万人（次）享受各项失业、就业等扶持政策待遇；7.17万学生受益农村义务教育学生营养改善计划。三是有效防范化解重点领域风险。深入推进“三攻坚一盘活”改革突破工作，加强国有资产盘活处置利用、强化政府债务管理。四是进一步提升审计整改质量。坚持党建统领整体智治，完善问题整改闭环管控机制，协同推进“审计问题清单”和审计整改工作，2023年“审计问题清单”管控力指数排名全市第6；整改促进区民营医疗机构调减所得税亏损4400余万元、补缴税费入库875万元。

一、区级财政预算执行和决算草案编制审计情况

重点审计了预算编制及执行、专项资金管理使用、财政资金管理、决算编制及执行、以往年度审计发现问题的整改等5方面情况，审计发现的主要问题：

一是财政收支不严格，资金管理仍需加强。存在组织财政收入不严格、非税收入未及时缴入国库等情况。二是预算管理存在瑕疵，影响资金有效分配。存在部门预算不够完整准确、专项资金管理使用不规范、新增债券资金使用不及时等情况。三是政策执行有偏差，资金使用待规范。存在招商引资政策执行不规范、违规使用债券资金等情况。四是国有资产闲置，资源利用不充分。存在园区开发区国有资产闲置、厂房闲置等情况。

二、区级部门预算执行审计情况

重点审计了区交通运输委、区规划自然资源局、区应急局等3个部门及所属15家单位。审计发现的主要问题：

一是预决算编制不精准，财务管理待提升。7个单位预算编制不完善、不精准；3个单位年末决算编报不完整、不真实。二是预算执行不规范，项目绩效管理不佳。9个单位非税收入征缴不及时、管理不合规；个别单位基本支出挤占项目支出；2个单位超预算列支费用；6个单位公务用车管理使用不规范；项目绩效管理不到位。三是政策执行不到位，资产监管需重视。9起矿产存在无证采矿、越界采矿、监管不力等情况；部分单位权属不清、报废和出租出借资产未经审批、单位房屋等资产账实不符账账不符，且部分资产长期闲置未办证。四是财务管理不严，内部控制待强化。存在个人账户存取公款、往来款长期挂账未清理、经费管理不善等情况。

三、乡镇财政决算审计情况

罗云、石沱、同乐等3个乡镇不断强化财政管理，较好地完成了财政收支任务，严控“三保”等资金支出，基本保障财政收支平衡。审计发现的主要问题：

四、重大政策措施落实和重点民生专项审计情况

重点审计了西部陆海新通道政策措施落实情况和就业、教育、医疗、三峡后续和国外贷援款等5项民生资金管理使用情况。

（一）西部陆海新通道政策措施落实跟踪审计情况。

重点审计了通道建设运营机制的建立运行等5个方面的内容。审计发现的主要问题：一是未成立通道建设领导小组，二是通道建设任务不够细化，三是铁公水联运体系尚未形成，四是基础设施未达逾期，五是行政审批存在障碍，六是兑付奖补资金程序复杂。

（二）重点民生资金审计情况。

1.就业补助资金和失业保险基金审计情况。重点审计了涪陵区人力资源和社会保障局、涪陵区就业和人才中心，涉及就业补助资金1.36亿元、失业保险基金2.56亿元。审计发现的主要问题：一是补贴资金发放不精准、不及时。二是部分劳务派遣企业侵害劳动者权益。三是创业担保贷款资金监管不到位。

2.农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计情况。抽查审计了54所学校2021年至2023年8月的补助资金管理使用情况。审计发现的主要问题：一是套取营养膳食补助资金和伙食费等设立“小金库”。二是违规选定食材供应商，通过供应商套取资金。三是个别学校购进或使用过期或不合格食材、有害物质超标食材，长期提供营养价值低的深加工食品。四是个别学校挤占学生营养餐伙食费。

3.涪陵区公立医院营运管理情况专项审计调查情况。重点审计了6家公立医院2021－2023年药品、耗材、设备采购和医疗收费情况。审计发现的主要问题：一是阳光采购政策执行不到位。二是医用设备采购管理过程不规范。三是医疗收费管理不严格。

4.重庆市三峡后续工作专项审计调查情况。重点审计了三峡后续项目规划实施、库区地质灾害防治、蓄退水搬迁监管及高切坡监测预警、资金及移民资产管理使用等情况。审计发现的主要问题：一是项目申报、审批把关不严。二是促进移民安稳致富相关举措未落实。三是库区地质灾害防治力度不够。四是三峡后续资产资金管理薄弱。五是蓄退水搬迁监管及高切坡监测预警不到位。六是建设管理相关要求未落实。

5.国外贷援款项目审计情况。主要对国外贷援款项目形成资产管理使用情况进行专项审计调查，重点审计了区农业农村委、区乡村振兴局等，审计发现的主要问题：一是项目管理机制运行不畅。二是资产管理不规范。

五、国有自然资源资产审计情况

重点关注林业和矿产等国有自然资源资产的资源配置、生态保护及修复方面存在的问题。审计发现的主要问题：一是未能按时完成上级下达的重点工作任务。森林覆盖率未达规划预期。二是行政审批及监督管理不规范。存在对同一区域重新办理临时使用林地手续、占用临时用地到期后未及时监管复绿、违规办理矿业权出让审批手续、未及时收取矿权出让收益等情况。三是行政执法能力需进一步提升。存在发现问题未有效处理、违规行为未及时发现等情况。

六、重大政府投资项目竣工结（决）算审计和跟踪审计情况

2023年7月至2024年6月，区审计局相继实施涞滩河库岸整治、科教实训基地、轴线公园等15个重大政府投资项目竣工决（结）算审计，共计审减1.77亿元。审计发现的主要问题：一是部分项目决策论证失误，二是部分项目建设管理及维护存在薄弱环节，三是部分项目招投标及合同管理存在漏洞，四是部分项目运营效益未能充分发挥，五是部分项目投资损失浪费。

七、重大违纪违法问题线索

2023年5月以来，区审计局共向区纪委监委、区公安局及相关主管部门移送案件线索15件，涉及人员30人。主要有以下问题：一是部分民生领域腐败现象仍然存在。4家公立医院为特定投标人中标，形成利益输送；多所农村学校变相截留挤占农村义务教育学生营养资金。二是失职渎职乱作为造成国有资产损失风险。某主管部门违规办理相关矿产手续，导致资金损失风险；殡仪馆、公墓等殡葬机构长期监管缺位，国有股权不断被稀释和政府多年未参与分红。三是部分单位违规套取挪用专项资金。三峡后续资金、学生营养餐在个别单位存在挪用情况。