2024年9月23日，涪陵区六届人民代表大会常务委员会第二十一次会议听取审议了涪陵区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的报告，要求持续压实审计整改主体责任，强化问题管控力度。2024年12月25日，涪陵区六届人民代表大会常务委员会第二十三次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，现将2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下：

一、审计查出问题具体整改情况

（一）财政管理相关审计发现问题整改情况。

1.区级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。

一是“招商引资政策执行不规范”等问题，区财政局多方协同，规范了税费减免政策。二是“非税收入专户未及时清理”等问题，区财政局组织清理全区非税收入专户，入库财政资金18.77亿元。三是“园区开发区国有资产闲置率高，资源未有效盘活”等问题，区国资委等多个单位，加大招商引资力度，盘活了部分土地和厂房。四是“以往年度审计发现问题未整改”的问题，已完成整改1个，正在履行催收程序3个。

2.区级部门预算执行审计查出问题整改情况。

一是“预决算编报不细化”等问题，区交通运输委等7个单位，规范设置绩效指标，优化了预决算编制流程。二是“预算执行不精准”等问题，区应急局等7个单位严格控制机关运行成本,落实“三公”经费管控要求，区公路事务中心等5个单位细化监督考核细则。三是“资产管理不到位”等问题，区规划自然资源局对违规采矿等行为作出了相应处罚。四是“资金使用不规范”等问题，区公路事务中心等3个单位直接与供货单位结算，纠正了个人账户存取公款的行为。

3.乡镇财政决算审计查出问题整改情况。

一是“支出使用不合规”等问题，石沱镇优化招商扶持政策兑付流程，健全了单位财务管理制度。二是“决算执行不到位”等问题，同乐镇等单位严控“三公”经费，提高编制水平。三是“财务管理不规范”等问题，石沱镇等单位加强往来账款清理、及时上缴非税收入。

（二）政策落实和重点民生专项审计发现问题整改情况。

1.西部陆海新通道政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。

一是“推进西部陆海新通道工作机制尚未建立健全”等问题，区政府健全工作机制，强化了组织领导。二是“未细化落实通道建设工作方案”等问题，区政府印发工作方案，明确了五年行动计划和2024年重点项目清单。三是“通道基础及配套设施建设尚未完善”等问题，多方合力，龙头港铁路专用线已全面运营。四是“个别项目未及时办理手续”等问题，已推动涪陵区大石溪码头取得运营许可。五是“专项补助资金审核程序不规范”等问题，已按政策要求，规范了奖补资金审批程序。

2.就业补助资金和失业保险基金审计查出问题整改情况。

一是发放专项补贴。针对“专项资金发放滞后”等问题，相关单位积极推进工作，累计发放社会保险补贴2998.62万元、在校求职创业补贴262.4万元。二是“城镇新增就业人员不精准”等问题，区就业和人才中心已剔除124名不符合条件的城镇新增就业人员数据。

3.农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计查出问题整改情况。

一是“多报天数和人数获得营养膳食补助资金”等问题，区教委成立营养办，安排专人负责信息填报。二是“违规将营养膳食补助资金拨付至其他账户”等问题，3所学校已退回营养膳食资金139.64万元，相关责任人已被区纪委监委追责问责。

4.涪陵区公立医院营运管理情况专项审计调查查出问题整改情况。

一是“未严格执行药品耗材阳光平台采购政策”等问题，3家医院完善采购制度，调整采购周期，问题完成整改。二是“医用耗材目录设立及管理不规范”等问题，重庆大学附属涪陵医院等单位根据临床需求和患者需求，合理制定医院药品耗材目录，严格落实耗材验收制度，避免潜在管理风险。

5.重庆市三峡后续工作专项审计调查查出问题整改情况。

一是“地质灾害隐患点未及时开展工程治理”等问题，区水利局开展专项行动，排除了潜在隐患。二是“66个项目未严格落实建设管理要求”等问题，蔺市镇等单位已健全内部控制制度、追责相关人员。

6.国外贷援款项目审计查出问题整改情况。

一是“部分资产未入账”等问题，区农业农村委完成了4个乡镇的固定资产核算；二是“资产核算管理不到位”等问题，区人民医院等3个单位进行了账务调整。三是“资产所有权归属不清”等问题，区农村生态能源站将验收合格并使用的沼气池进行了移交。

（三）政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况。

报告年度内，区审计局对15个政府投资建设项目进行了审计，各项目业主（代建）单位积极整改，调整相应账目、核减投资额1.99亿元。

（四）国有自然资源资产审计调查查出问题整改情况。

一是“上级下达工作目标任务未完成”等问题，区林业局加强日常监督管理、开展森林质量提升行动。二是“森林防火专项资金使用绩效差”等问题，石沱镇等单位加快工程进度，支付了相关款项。三是“林政处罚追缴执行不力”等问题，区林业局组织相关单位实地复核，并根据复核结果清退了问题资金、查处了违规行为。

二、部分未整改到位问题原因及下一步措施

虽然审计问题整改效果总体较好，但仍有部分问题需继续推进：一是“标准厂房闲置面积大、园区土地批而未建”等问题，相关单位已制定整改计划，逐步盘活使用。二是“往来账款清理不及时”等问题，完全清理还需一定时间，相关单位正在利用行政手段、司法手段进行催收清理。