一、部门基本情况

   （一）职能职责

1. 负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

2. 负责对重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

3. 负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。

4. 负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。

5. 负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。

6. 负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

7. 根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计。

8. 负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

9. 依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。

10. 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11. 承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。  

   （二）机构设置

我局独立核算机构数1个，所属事业单位涪陵区审计中心1个，下设10科1室,包括法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策跟踪审计科、财政审计科、企事业审计科、农业与资源环保审计科、投资审计科、经济责任审计科、电子数据审计科、审计中心和办公室。  

   （三）单位构成

从预算单位构成看，本单位为2019年度决算编制的二级预算单位，无下属编制单位。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明。

1. 总体情况。2019 年度收入总计2552.54万元，支出总计2557.39万元。收入较上年决算数增加739.01万元、 增长40.75%，支出较上年决算数增加745.85万元、 增长41.17%，主要原因一是2019年将中介机构审计费纳入收支决算导致项目支出增加587.29万元，上年在往来款项中核算；二人员经费增加168.17万元，主要是2019年预发了当年的政府目标奖99万元、健康休养费65.8万元，2018年只发放了2017年的费用。

2. 收入情况。2019年度收入合计2552.54万元，较上年决算数增加739.01万元、 增长40.75%，主要原因一是2019年将中介机构审计费纳入收支决算导致项目支出增加587.29万元，上年在往来款项中核算；二人员经费增加168.17万元，主要是2019年预发了当年的政府目标奖99万元、健康休养费65.8万元。其中：财政拨款收入 1626.26万元，占 63.71%；其他收入926.28万元，占36.29%。此外，年初结转和结余4.99万元。

3. 支出情况。2019年度支出合计2557.39万元，较上年决算数增加745.85万元、 增长41.17%，主要原因一是2019年将中介机构审计费纳入收支决算导致项目支出增加587.29万元，上年在往来款项中核算；二人员经费增加168.17万元，主要是2019年预发了当年的政府目标奖99万元、健康休养费65.8万元。其中：基本支出 1466.17万元，占57.33%；项目支出 1091.22万元，占42.67%。

4. 结转结余情况。2019年度年末结转和结余0.15万元，较上年决算数减少4.84万元，下降96.99%，主要原因是2018年底结转结余为财政应拨增资指标1.93万元及调整年初结转结余3万元，2019年底收支基本平衡。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2019年度财政拨款收入总计1626.26万元，支出总计1628.19万元。与2018年相比，财政拨款收入增加197.83万元、增长13.84%，支出增加201.69万元、增长14.14%。主要原因是2019年预发了当年政府目标奖、健康休养费、年终一次性资金194.56万元。

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1. 收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入1626.26万元，较上年决算数增加197.83万元，增长13.84%。主要原因是2019年预发了当年政府目标奖、健康休养费、年终一次性资金194.56万元。

2. 支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出1628.19万元，较上年决算数增加201.69万元、增长14.14%。主要原因是2019年预发了当年政府目标奖、健康休养费、年终一次性资金194.56万元。

3. 结转结余情况。2019年度年末无一般公共预算财政拨款结转和结余，较上年决算数减少1.93万元，主要原因是2018年底财政应拨增资指标1.93万元。

4. 比较情况。本单位2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1） 一般公共服务支出1250.88万元，占76.83%，较年初预算数增加347.13万 元，增长38.41%，主要原因是工资奖金等增加269.64万元，公用经费减少5.51万元，项目支出增加83万元。

   （2） 教育支出2.84万元，占0.17%，与年初预算数持平。

   （3） 社会保障与就业支出271.56万元，占16.68%，较年初预算数增加82.47万 元，增长43.61%，主要原因是康养费增加90万元。

   （4） 卫生健康支出57.08万元，占3.51%，较年初预算数减少1.78万 元，下降3.02%，主要原因是医保缴费减少1.78万元。

   （5） 住房保障支出45.83万元，占2.81%，与年初预算数持平。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2019年度一般公共财政拨款基本支出1465.19万元。其中：人员经费1150.72万元，较上年决算数增加168.17万 元，增长17.12%，主要原因是预发当年政府目标奖、健康休养费164.8万元。人员经费用途主要包括职工基本工资、津贴补贴、奖金、社保缴费、住房公积金、平时考核奖励、未休年假报酬等。公用经费314.48万元，较上年决算数减少9.47万元，下降0.3%，主要原因是培训费减少7.34万元。公用经费用途主要包括办公费、咨询费、水电费、邮电费、物管费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

   （五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本单位2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

   （六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本单位2019年度无国有资本经营预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明。

2019年度“三公”经费支出共计19.18万元，较年初预算数减少10.98万元，下降36.41%，主要原因一是本年加强公车管理，公务车运行维护费用实际支出较预算减少1.47万元；二是公务接待费本年预算未参照往年发生情况编制，金额偏大，实际支出较预算减少9.51万元。 较上年支出数减少0.57万元，下降2.89%，主要原因是加强了经费控制。

   （二）“三公”经费分项支出情况。

2019年度本单位未发生因公出国（境）费用。

2019年度本单位未发生公务车购置费。

公务车运行维护费17.03万元，主要用于公务车油费、修理费、过路费及洗停车费。费用支出较年初预算数减少1.47万元，下降7.95%； 较上年支出数减少0.57万 元，下降3.24%，主要原因是加强了公车管理。

公务接待费2.15万元，主要用于接待其他部门来访。费用支出较年初预算数减少9.51万元，下降81.56%，主要原因是本年预算未参照往年发生情况编制，金额偏大，实际支出较预算减少较多。较上年支出数持平。

   （三）“三公”经费实物量情况。

2019年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0 辆，公务车保有量为4辆；国内公务接待21批次153人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批 次，0人。2019年本单位人均接待费139.82元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.26万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明

2019年度本单位机关运行经费支出314.48万元，机关运行经费主要用于开支办公费27.39万元、咨询费2万元、水电费7.54万元、邮电费11.3万元、物管费10.8万元、差旅费24.56万元、维修费14.47万元、会议费0.85万元、培训费9.3万元、公务接待费2.15万元、劳务费8.4万元、工会经费36.94万元、福利费7.13万元、公务用车运行维护费17.03万元、其他交通费40.83万元、其他商品和服务支出93.78万元。 机关运行经费较上年决算数减少9.47万 元，下降2.92%，主要原因是培训费减少7.34万元。

   （二）国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车1辆，其他用车主要是用于综合执法。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明

2019年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

   （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位对1个项目以填报目标自评表形式开展了绩效自评，自评1项，涉及资金1091.22万元，从评价情况来看，我单位项目资金执行率为100%，全年绩效目标基本完成。

   （二）绩效自评结果

1. 绩效目标自评表

项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体基本完成。项目全年预算数为180万元，执行数为1091.22万元，完成预算的100%。发现的问题一是提交审计报告较年初指标值减少57篇，二是移送案件线索和事项较年初指标值减少10件。我单位在进行项目审计时，严格执行相关法律法规，无徇私枉法现象，未达到年初目标值的原因是，在进行预算编制时未严格按照当年任务作出科学准确的测算，导致年初指标值出现偏差。下一步改进措施是制定年初目标时应参照往年数据及当年任务，细致分析，科学测算，使预算更加准确。

2. 绩效自评报告或案例

我单位未委托第三方开展绩效自评。

   （三）重点绩效评价结果

我单位无市财政局委托第三方开展的重点绩效评价项目。

六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

   （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

   （四）其他收入： 指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、 捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非 本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

   （五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

   （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

   （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十二）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （十三）机关运行经费： 为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护 费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

电话：023-72385446

附件：涪陵区审计局2019年度决算