一、2021年财政预算执行情况

2021年，我镇财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在镇党委、政府的坚强领导，镇人大的监督下，在上级相关业务部门的支持、指导下，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的工作要求，牢固树立“过紧日子”思想。全力做好疫情防控财政保障，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持经济社会平稳发展。在落实大规模减税降费政策和应对疫情财政支持政策的同时，通过压缩支出规模、调整优化支出结构，实现了全年财政收支平衡；在守住债务风险底线的同时，通过加强预算统筹，确保了招商引资、脱贫攻坚、建文建卫、人居环境整治等重点工作的资金需求。全年财政运行总体平稳有序，有力地促进了全镇经济社会发展。

   （一）财政收入完成情况

2021年，全镇累计完成本级财政收入2200万元，同比下降6.42%，完成政府年初目标任务的89.58%。

本级一般预算收入主要完成情况：

——增值税618万元，完成预算的89.57%，同比下降6.36%；

——企业所得税12万元，完成预算的85.71%，同比下降14.28%；

——个人所得税112万元，完成预算的77.77%，同比下降16.42%；

——资源税1295万元，完成预算的90.81%，同比下降5.41%；

——城市维护建设税127万元，完成预算的85.81%，同比下降7.97%；

——房产税11万元，完成预算的100%，同期持平；

——印花税16万元，完成预算的145%，同比增长14.28%；

——城镇土地使用税3万元，完成预算的100%，同期持平；

——土地增值税1万元；

——契税3万元，完成预算的60%，同比下降40%；

——非税收入2万元，同期持平。

   （二）财政预算支出执行情况

2021年完成地方财政支出10941万元，其中一般预算支出完成5901万元，完成预算的86.19%，同比增长6.04%；基金支出完成5040万元。

一般预算支出分科目具体完成情况如下：

——一般公共服务支出1966万元，完成预算的85.48%，同比增长14.04%。其中，人大事务支出行政运行88万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出行政运行850万元，一般行政管理事务695万元，财政事务支出行政运行74万元，党委办公厅(室)及相关机构事务行政运行199万元，其他一般公共服务支出64万元；

——文化旅游体育与传媒支出152万元，完成预算的99.35%，同比下降0.65%；

——社会保障和就业支出788元，完成预算的102.74%，同比增长6.78%。其中，人力资源和社会保障管理事务支出155万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出200万元，机关事业单位职业年金缴费支出135万元，其他行政事业单位养老支出157万元，退役军人管理事务支出62万元，其他社会保障和就业事务支出79万元；

——卫生健康支出190万元，完成预算的102.7%，同期持平。其中，行政单位医疗60万元，事业单位医疗130万元；

——节能环保支出298万元，完成预算的84.18%，同比增长4.93%；

——城乡社区支出364万元；完成预算的86.26%，同比增长8.66%；

——农林水事务支出1544万元，完成预算的94.26%，同比下降2.53%。其中，农业事务支出476万元，对高校毕业生到基层任职补助100万元；林业事务支出165万元，水利事务支出226万元，农村综合改革事务支出577万元；

——资源勘探信息等支出299万元，完成预算的119.6%，同比增长31.14%。其中，支持企业发展和管理事务支出299万元；

——住房保障支出300万元，完成预算的92%，同比下降7.41%。

   （三）财政预算平衡情况

按现行财政体制，2021年我镇本级收入2200万元，上级补助收入3714万元（其中，体制补助收入3185万元、各类固定结算补助收入529万元）、上年结余收入462万元，全年地方公共预算总收入6376万元。2021年一般公共预算支出5901万元、各类上解支出375万元（其中，超收分成上解341万元、2021年度乡镇肇事肇祸精神病人以奖代补经费上解32万元、2021年特困人员供养上解2万元）、结转下年支出100万元，收支相抵，全年财政收支平衡。另外基金支出5040万元，结转下年支出150万元。

各位代表、同志们，2021年我镇财政运行总体形势有所改变，本级财政收入基本完成预期目标，但仍然一定程度存在以下问题：一是收入方面。税源结构较为单一，2021年全年完成的本级财政收入中，由采矿业贡献的税收比重超过60%（其中资源税一项就完成1295万元，占全年本级财政收入的69.88%），由于受国务院中小微制造企业缓税政策影响，缓缴资源税700万元，导致收入任务有差距。二是支出方面。财政支出与日俱增，社会事业、信访维稳、场镇基础设施建设、市政管理、人居环境整治、乡村振兴、扫黑除恶、松材线虫除治、畜牧防疫、禁毒工作、精神病人有奖监护、计生奖扶、道路交通、换届选举、疫情防控等均需要政府承担，因全区财政属于典型的吃饭财政，所以财政支出压力仍然存在。

二、2022年财政预算（草案）

2022年预算编制的指导思想：深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，按照“开源、节流、保重、增效、风控”的要求，努力增加财政收入，坚决贯彻落实过“紧日子”的要求，坚持有保有压，以收定支的原则，进一步优化财政支出结构，优先“保工资、保运转、保基本民生”，重点保障镇党委政府重大决策部署。一是合理编制收入预算；二是优先保障人员经费，将各类人员经费打足；三是继续压减一般性支出，确保“三公”经费只减不增；四是努力提高财政资金绩效；五是扎实抓好资金统筹。

   （一）2022年财政收入预算

2022年本级地方财政收入预算完成2700万元，同比增长9.93%。本级财政收入预算情况：

——增值税740万元，同比增长7.25%；

——企业所得税14万元，与去年同期持平；

——个人所得税144万元，与去年同期持平；

——资源税1620万元，同比增长13.60%；

——城市维护建设税148万元，与去年同期持平；

——房产税11万元，与去年同期持平；

——印花税14万元，与去年同期持平；

——城镇土地使用税3万元，与去年同期持平；

——土地增值税1万元，与去年同期持平；

——契税5万元，与去年同期持平。

   （二）2022年财政支出预算

2022年预算本级财政收入2700万元，体制补助收入3185万元，各类固定结算补助收入529万元，扣除各类上解441万元，上年结余100万元，2022年预计地方可用财力（一般预算支出）6073万元。

根据《预算法》的规定，地方财政不得作赤字预算，因此根据上述预计的财力，一般预算支出情况如下：

——一般公共服务支出1924万元，同比下降2.14%。其中，人大事务支出行政运行114万元，一般行政管理事务20万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出行政运行842万元，一般行政管理事务690万元，财政事务行政运行51万元，党委办公厅(室)及相关机构事务行政运行201万元，其他一般公共服务支出6万元；

——文化旅游体育与传媒支出179万元，同比增加16.9%；

——社会保障和就业支出792万元，同比增长3.26%。其中，人力资源和社会保障管理事务支出199万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出238万元，机关事业单位职业年金缴费支出119万元，其他行政事业单位养老支出132万元，退役军人管理事务支出78万元，其他社会保障和就业事务支出26万元；

——卫生健康支出176万元，其中：行政单位医疗57万元，事业单位医疗119万元，同比4.86%；

——节能环保支出387万元，同比增长9.32%；

——城乡社区支出444万元，同比增长5.21%；

——农林水事务支出1633万元，同比下降0.3%。其中，农业农村支出691万元，其中农业事业运行591万元，对高校毕业生到基层任职补助100万元；林业和草原支出221万元，水利支出303万元，农业综合改革对村民委员会和村党支部的补助418万元；

——资源勘探工业等信息支出300万元，同比增长20%；

——住房保障支出238万元，同比下降20.67%。

三、2022年财政工作安排

2022年，我们将按照镇党委、政府的部署和镇人大本次会议确定的财税工作目标，进一步优化财政收支结构，不断加强财政管理，提高依法理财水平，确保完成财政收支预算任务。

   （一）努力培植税源，促进财政收入平稳增长

组织收入是财政工作的重中之重，是支持我镇各项事业发展和维护社会稳定的基本保障，一是及时兑现招商引资财政补贴政策，大力支持实体经济发展，努力培植税源，培育新的经济增长点；二是重点关注、跟踪资源税的征收情况，建议相关部门加大对辖区内中科大业、正宇、石丛、江润碎石厂的管理服务力度；三是加强与税务部门的沟通协调，加强分析研究，查补漏洞，挖掘税源，确保税收稳步增长。

   （二）优化支出结构，增强财政的可持续性发展

严格按照区财政印发的“三保”支出保障考核细则，严肃财经纪律，规范支出行为，坚持量力而行、尽力而为，按要求进一步削减一般性项目支出，重点保障好人员经费、基本运转和基本民生，开源节流。通过统筹整合结转结余资金，优化支出顺序，抓牢抓实“三保”工作。

   （三）强化监督管理，促进财政资金绩效提升

一是进一步强化预决算管理。继续完善预算编制、执行一体化，逐步完善基本财力保障机制。实施预算目标管理，开展重点绩效评价，强化评价结果的应用。二是认真总结国库集中支付制度改革以来的运用情况。三是进一步强化政府资产管理。认真执行政府采购制度，完善政府性资产台账管理，发挥资产的使用效益。四是法治财政建设。始终坚持依法行政、依法理财，积极接受社会监督，让财政在监督的阳光下健康运行。

   （四）深化财政改革，促进财政管理制度规范

一是进一步提升财政科学化精细化管理水平，不断完善财政监督检查机制，切实提高财政资金的使用效益，进一步加大对各类专项资金的跟踪检查力度，确保资金安全；二是按计划落实政府借用村社资金偿还工作，落实偿债责任，强化政府债务的管理与监控，加强金融风险防控，有效化解和防范系统性风险；三是完善财政管理内控制度，正确履行财政源头治理和反腐败工作职责。

   （五）加强村财镇管，促进村社财务阳光透明

根据修订完善的村级财务管理规章制度，村级组织财务监管制度，加强农村集体资产管理及村社财务管理，严格财务审批制度，切实提高村社财务的公开度、透明度。逐步提高村社财务支出银行直接支付比例，切实降低财务风险。

名词解释：

1.“六稳”：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

2.“六保”：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

3.三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。

4.特殊转移支付：指为贯彻党中央、国务院决策部署，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，中央财政设立的特殊转支付。中央财政通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道，统筹安排特殊转移支付资金。

5.抗疫特别国债：指2020年在应对新冠肺炎疫情特殊时期，由中央财政统一发行用于支持地方基础设施建设和疫情防控的特别国债。

6.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

7.国有资本经营预算：指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

8.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

9.绩效评价：指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段，建立和健全财政支出的追踪问效和问责制度，对提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。

附件：涪陵区百胜镇2021年预算执行情况和2022年预算草案附件