一、2023年财政预算执行情况

2023年，我镇财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在镇党委、政府的坚强领导，镇人大的监督下，在上级相关业务部门的支持、指导下，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的工作要求，牢固树立“过紧日子”思想。全力做好疫情防控财政保障，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持经济社会平稳发展。在落实大规模减税降费政策和应对疫情财政支持政策的同时，通过压缩支出规模、调整优化支出结构，实现了全年财政收支平衡；在守住债务风险底线的同时，通过加强预算统筹，确保了脱贫攻坚、创文创卫、人居环境整治、森林防火、招商引资等重点工作的资金需求。全年财政运行总体平稳有序，有力地促进了全镇经济社会发展。

2023年党委、政府锐意进取，自加担子，初定目标完成本级税收3300万元。从新年伊始党委、政府主要领导亲自挂帅抓税收，政府各部门积极主动组织税源，全镇累计完成本级财政收入2243万元，同比增长0.22%。由于经济大环境影响，我镇主要税收来源的大业公司资源税和榨菜集团增值税存在巨大缺口，虽然超额完成区级财政目标任务，但离政府自定年初目标仍有差距。

   （一）本级一般预算收入主要完成情况：

——增值税488万元，完成预算的78.71%，同比下降21.67%；

——企业所得税33万元，完成预算的165%，同比增长6.45%；

——个人所得税56万元，完成预算的101.82%，同比下降12.5%；

——资源税1555万元，完成预算的104.15%，同比增长12.44%；

——城市维护建设税55万元，完成预算的61.11%，同比下降43.88%；

——房产税27万元，完成预算的337.5%，同比增长350%；

——印花税12万元，完成预算的109.09%，同比下降7.69%；

——城镇土地使用税9万元，完成预算的900%，同比增长350%；

——契税4万元，完成预算的200%，同比增长100%；

——环境保护税4万元，同比增长100%。

   （二）财政预算支出执行情况

2023年完成地方财政支出5674万元，完成预算的107.95%，同比下降9%；基金支出完成447万元，同比下降64.3%。

一般预算支出5674万元分科目具体完成情况如下：

——一般公共服务支出1603万元，完成预算的113.13%，同比下降3.95%。其中，人大事务支出行政运行140万元，政府办公室及相关机构事务支出行政运行852万元，一般行政管理事务295万元，财政事务支出行政运行59万元，党委办公室及相关机构事务行政运行194万元，其他一般公共服务支出63万元；

——国防支出1万元，同比增长100%。

——文化旅游体育与传媒支出157万元，完成预算的103.29%，同比下降8.72%；

——社会保障和就业支出904元，完成预算的110.51%，同比增长13.42%。其中，人力资源和社会保障管理事务支出171万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出238万元，机关事业单位职业年金缴费支出132万元，其他行政事业单位养老支出280万元，退役军人管理事务支出67万元，其他社会保障和就业事务支出16万元；

——卫生健康支出184万元，完成预算的104.55%，同比下降5.64%。其中，行政单位医疗63万元，事业单位医疗121万元；

——节能环保支出317万元，完成预算的101.93%，同比下降22.3%；

——城乡社区支出357万元；完成预算的102.88%，同比下降10.97%；

——农林水事务支出1748万元，完成预算的108.24%，同比下降17.97%。其中，农业事务支出1012万元，对高校毕业生到基层任职补助81万元；对村民委员会的补助655万元；

——资源勘探信息等支出118万元，完成预算的78.67%，同比下降58.01%。其中，支持企业发展和管理事务支出118万元；

——住房保障支出285万元，完成预算的130.73%，同比增长60.11%。

   （三）财政预算平衡情况

按现行财政体制，2023年我镇本级收入2243万元，上级补助收入3508万元（其中，一般性转移支付收入2726万元、专项转移支付收入782万元），全年地方公共预算总收入5751万元。2023年一般公共预算支出5674万元、上解支出77万元（其中，上解2023年度乡镇肇事肇祸精神病人救治经费46万元、上解2023年特困人员供养支出经费31万元），收支相抵，全年财政收支平衡。另外基金支出447万元，结转下年支出700万元。

各位代表、同志们，2023年我镇财政运行总体形势平稳，本级财政收入超额完成区级任务，但离我镇党委、政府预期目标仍然一定差距，主要存在以下问题：

   （一）收入方面

税源结构较为单一，2023年全年完成的本级财政收入中，由采矿业贡献的税收比重超过65%（其中资源税一项就完成1555万元，占全年本级财政收入的69.33%），今年受前三年疫情影响，房地产行业仍然低迷，矿山企业税收出现巨大缺口，导致年初预估有差距。

   （二）支出方面

财政支出与日俱增，社会事业、场镇基础设施建设、市政管理、人居环境整治、乡村振兴、平安稳定、应急救灾、松材线虫除治、畜牧防疫、禁毒工作、精神病人有奖监护、计生奖扶、爱国卫生、创文创卫、普法工作、防范和处置非法集资、道路交通、森林防火、疫情防控等均需要政府承担，因全区财政都只能维持政府机关和事业单位的正常运转，所以财政支出压力仍然存在。

二、2024年财政预算（草案）

2024年预算编制的指导思想：深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，按照“开源、节流、保重、增效、风控”的要求，努力增加财政收入，坚决贯彻落实过“紧日子”的要求，坚持有保有压，以收定支的原则，进一步优化财政支出结构，优先“保工资、保运转、保基本民生”，重点保障镇党委、政府重大决策部署。一是合理编制收入预算；二是优先保障人员经费；三是继续压减一般性支出，确保三公经费只减不增；四是努力提高财政资金使用绩效；五是扎实做好资金统筹。

   （一）2024年财政收入预算

2024年本级地方财政收入预算完成2250万元，同比增长8.7%。本级财政收入预算情况：

其中：税收收入2248万元

——增值税240万元，同比下降50.8%；

——企业所得税40万元，同比增长21.21%；

——个人所得税70万元，同比增长25%；

——资源税1800万元，同比增长15.76%；

——城市维护建设税50万元，同比下降10%；

——房产税25万元，同比下降7.4%；

——印花税10万元，同比下降16.67%；

——城镇土地使用税8万元，同比下降11.1%；

——契税5万元，同比增长25%。

非税收入2万元

——罚没收入2万元，同比增长100%。

   （二）2024年财政支出预算

2024年预算本级财政收入2250万元，上级补助收入3302万元，其中：体制补助转移支出2540万元（其中，基本财力保障性转移支出2110万元，均衡性财力转移支付430万元），各类固定结算补助收入762万元（其中农业综合改革对村民委员会和村党支部的补助支出532万元，老党员生活补助25万元，村四职干部养老保险30万元，离任村社干部补助15万元，服务群众工作经费160万元），财力合计5552万元。上解支出2024年度乡镇肇事肇祸精神病人以奖代补经费53万元，预备费55万元，2024年一般预算支出5444万元。

根据《预算法》的规定，地方财政不得作赤字预算，因此现将上述预测的财力一般预算支出分科目具体完成情况如下：

——一般公共服务支出1697万元，同比增长19.8%。其中，人大事务支出行政运行144万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出行政运行714万元（其中普法工作2万元，防范和打击非法集资3万元），一般行政管理事务521万元，财政事务行政运行81万元，党委办公厅(室)及相关机构事务行政运行237万元；

——文化旅游体育与传媒支出150万元，同比下降1.3%；

——社会保障和就业支出972万元，同比增长18.8%。其中，人力资源和社会保障管理事务支出147万元，基层政权建设和社区治理支出176万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出267万元，机关事业单位职业年金缴费支出133万元，其他行政事业单位养老支出184万元，退役军人管理事务支出65万元；

——卫生健康支出210万元，其中：行政单位医疗90万元，事业单位医疗120万元，其中爱国卫生10万元，创卫10万元，同比增长19.3%；

——节能环保支出301万元，同比下降3.2%；

——城乡社区支出301万元，同比下降13.3%；

——农林水事务支出1449万元，同比下降10.3%。其中，农业农村支出879万元，对高校毕业生到基层任职补助75万元；农业综合改革对村民委员会和村党支部的补助495万元；

——资源勘探工业等信息支出150万元，与上年持平；

——住房保障支出214万元，同比下降1.8%。

三、2024年财政工作安排

2024年，我们将按照镇党委、政府的部署和镇人大本次会议确定的财税工作目标，进一步优化财政收支结构，不断加强财政管理，提高依法理财水平，确保完成财政收支预算任务。

   （一）努力培植税源，促进财政收入平稳增长

组织收入是财政工作的重中之重，是支持我镇各项事业发展和维护社会稳定的基本保障，一是及时兑现招商引资财政补贴政策，大力支持实体经济发展，努力培植税源，培育新的经济增长点；二是重点关注、跟踪资源税的征收情况，继续加大对辖区内大业、正宇、石丛、江润等企业的管理服务力度；三是加强与税务部门的沟通协调，加强分析研究，查补漏洞，挖掘税源，确保税收稳步增长。

   （二）优化支出结构，增强财政的可持续性发展

严格按照区财政印发的“三保”支出保障考核细则，严肃财经纪律，规范支出行为，按要求进一步削减一般性项目支出，重点保障好人员经费、基本运转和基本民生，开源节流。通过统筹整合结转结余资金，优化支出顺序，抓牢抓实“三保”工作。

   （三）强化监督管理，促进财政资金绩效提升

一是进一步强化预决算管理。继续完善预算编制、执行一体化，逐步完善基本财力保障机制。实施预算目标管理，开展重点绩效评价，强化评价结果的应用。二是认真总结国库集中支付制度改革以来的运用情况。三是进一步强化政府资产管理。认真执行政府采购制度，完善政府性资产台账管理，发挥资产的使用效益。四是法治财政建设。始终坚持依法行政、依法理财，积极接受社会监督，让财政在监督的阳光下健康运行。

   （四）深化财政改革，促进财政管理制度规范

一是进一步提升财政科学化精细化管理水平，不断完善财政监督检查机制，切实提高财政资金的使用效益，进一步加大对各类专项资金的跟踪检查力度，确保资金安全；二是强化政府债务的管理与监控，加强金融风险防控，有效化解和防范系统性风险；三是完善财政管理内控制度，正确履行财政源头治理和反腐败工作职责。

   （五）加强村财镇管，促进村社财务阳光透明

根据修订完善的村级财务管理规章制度，村级组织财务监管制度，加强农村集体资产管理及村社财务管理，严格财务审批制度，切实提高村社财务的公开度、透明度。逐步提高村社财务支出银行直接支付比例，切实降低财务风险。

名词解释：

1.“六稳”：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

2.“六保”：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

3.  三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。

4.  特殊转移支付：指为贯彻党中央、国务院决策部署，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，中央财政设立的特殊转支付。中央财政通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道，统筹安排特殊转移支付资金。

5.  抗疫特别国债：指2020年在应对新冠肺炎疫情特殊时期，由中央财政统一发行用于支持地方基础设施建设和疫情防控的特别国债。

6.  一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

7.  国有资本经营预算：指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

8.  政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

9.  绩效评价：指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段，建立和健全财政支出的追踪问效和问责制度，对提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。