一、一般公共预算收入执行情况

（一） 一般公共预算收入情况

2024年，我镇一般公共预算收入为5523万元，其中：

本级收入完成1807万元，年初预算完成率112.8%；本级收入构成为：税收收入完成1807万元，年初预算完成率112.8%。

上级补助收入3590万元，包括：基本财力保障机制奖补资金收入1754万元，均衡性转移支付收入192万元，结算补助收入391万元，其他一般转移支付收入292万元，专项转移支付收入961万元。

上年结余126万元。

（二）一般公共预算支出情况

2024年，我镇本级支出为5300万元，同比增长14%。本级支出分项目看：一般公共服务支出1747万元，同比增长25%；主要是因为化解历史债务、市政维护、场镇清扫和保洁费用增加；文化旅游体育与传媒支出157万元，同比增长17%；主要是因为举办、参加的文化活动场次增加；社会保障和就业支出949万元，同比增长46%；主要是因为养老保险基数调整、事业单位补缴2022年、2024年养老保险和职业年金；卫生健康支出153万元，同比增长7%；主要是因为人员增加、严重精神障碍患者有奖监护代补经费功能科目的更换；节能环保支出197万元，同比增长25%；主要是因为2022年事业单位超额绩效（年终部分）在2024年发放； 城乡社区支出177万元，同比增长21%；主要是因为2022年事业单位超额绩效（年终部分）在2024年发放；农林水支出1404万元，同比增长8%；主要是因为化解2014年石漠化综合治理、2019年三峡后续农村饮水安全提升工程等历史债务；交通运输支出10万元，同比增长100%，主要是因为农村公路水毁修复费用增加；资源勘探工业信息支出342万元，同比减少31%；主要是企业扶持资金兑付的企业数量减少；住房保障支出164万元，同比减少27%；主要是因为事业人员预算口径与执行口径存在差异，由此产生差额，差额部分用本级其他资金解决；上解支出176万元；年终结余47万元。

二、财政运行的主要特点及存在的问题

（一） 财政运行特点

今年以来，我镇面临着经济持续下行压力，大规模减税降费政策翘尾影响，各种减收因素相互交织，我镇通过加大招商投资力度，同时积极利用外经户政策，深度挖掘外经户税收的潜力，各收入征管部门通过加强沟通协调增添有效措施；最终我镇超额完成了2024年年初税收计划。但在经济完全复苏之前，地方财政收入增收仍然面临巨大困难，我镇财政压力较为巨大；支出方面，本级财力主要用于“三保”，按照中央过“紧日子”的要求，继续压减场镇卫生费、园林管护费等项目支出。

（二）财政运行存在的问题

1. 收入方面

2024年，整个经济形势下行，镇级企业的业务有所减少，尤其是交通运输业、建筑房地产行业下降较为显著；我镇税收虽超额完成年初计划，但相比上年有所下降，建筑业外经户税收贡献率达到54%；税收增长高度依赖外经户。

2. 支出方面

2024年，我镇积极服务于辖区内的页岩气及外经户，使得公用经费有所增加，同时我镇场镇卫生、园林管护、公安派遣、农村生活垃圾清理等刚性支出占比较大、结构固化，再加上大力化解往年历史欠债，资金支出较大。

三、2025年财政预算草案

（一）指导思想

基于2024年我镇财政运行情况，编制2025年财政预算，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神和中央经济工作会议精神，全面落实市委六届历次全会和市委、区委经济工作会议精神，认真按照市委、市政府和区委、区政府工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展，进一步全面深化改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，推动经济持续回升向好，不断提高人民生活水平，保持社会和谐稳定，高质量完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

（二）预算编制思路

 根据部门预算编制和管理的指导思想，结合外部经济环境和我镇财政税收预估水平，2025年我镇一般公共财政预算收入按照“统筹兼顾、确保重点”的方针和收支平衡原则，我镇财政支出主要保障人员待遇和单位运转，确保“三保”支出不留硬缺口，坚持党政机关“过紧日子”，大力压缩行政运行成本。

1.全镇财政收支预算草案

（1）一般公共预算收入

2025年，我镇一般公共预算收入为4193万元，由本级财政收入、体制补助收入和结算补助收入三部分组成，具体为：

本级财政收入为1800万元，其中：税收收入1800万元；体制转移性收入1846万元；专项结算补助收入547万元。

（2）一般公共预算支出

按照收支平衡原则，2025年我镇一般公共财政预算支出 4193万元，上解支出31万元，本级支出4162万元，本级支出分项目看：

——一般公共服务支出安排1155万元；

——文化旅游体育与传媒支出安排176万元；

——社会保障和就业支出安排673万元；

——卫生健康支出安排160万元；

——节能环保支出安排232万元；

——城乡社区支出265万元；

——农林水支出安排1298万元；

——住房保障支出安排161万元；

——预备费42万元；

四、2025年财政工作重点

（一）坚持增质增量，优化财源结构

一是继续加大招商引资和项目建设力度，积极引进建筑类、物流运输和商贸服务业，做活财源；二是坚持每月召开收入形势分析会，及时协调在组织收入过程中存在的各类问题；三是坚持联系企业制度，全力支持骨干企业发展壮大和中小企业快速成长，做强主体财源。四是实现全民招商，挖掘每个干部在招商引资上的项目智力资源。

（二）挖掘外经户潜力，释放政策红利

积极用好现行财政体制政策，以满足外经户需求为向导，问计、问需于辖区内外经户，热情回应其关切，对相关涉税问题及关心的热点问题针对性解释；清除政企沟通“路障”，与辖区内外经户开通政企沟通互动平台；搭建税务和外经户线下沟通桥梁，与协同税务部门走进外经户，确保其应纳尽纳、及时足额入库。

（三）坚持有保有压，确保收支平衡

   真正树立过“紧日子”思想，将落上级重大决策部署作为预算安排的首要任务，对非刚性、非重点项目支出要应压尽压，不断调整和优化财政支出结构，分清轻重缓急，合理安排支财政支出，要进一步强化预算约束，从严控制公务接待、公车运行费用，进一步压减一般公用经费支出。

（四）严格财政管理，提高资金绩效

我镇坚持制度建设，不断促进财政规范管理，确保资金使用效益。一是在保证专项资金的同时，全面清理各项工作经费、以奖代补等沉淀资金，杜绝资金在部门沉淀滞留无法发挥使用效益；二是推进内控体系构成，依法依规办理财务事项，有效防范舞弊和预防腐败；三是坚持绩效融合，更加注重资金绩效。实施重大政策和项目事前绩效评估，加强绩效目标管理、事中监控评价和结果运用。

（五）树立底线意识，防范和化解各类风险

将全镇债务纳入管理，建立健全债务化解和风险防范机制，积极筹集资金化解各类债务，定期核实并准确上报债务化解情况，同时注重项目监管，严格控制新增债务，守住不发生政府性债务风险的底线；充分调动辖区村（社区）积极性，创新宣传形式，切实防范区域性金融风险，维护社会稳定。

名词解释:

1. 三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。

2. 一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

3.上级补助收入:指从主管部门或上级单位取得的财政拨款以外的其他补助收入。

4. 政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

5.“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出:公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

附件：

1.涪陵区焦石镇2024年预算执行情况和2025年预算

2.涪陵区焦石镇2024年预算执行情况和2025年预算（续）

3.涪陵区焦石镇2025年镇级重点专项预算绩效