一、收支决算情况

   （一）一般公共预算

    全乡收入总计完成3520万元。其中税收完成197万元；一般性转移支付收入3503万元，主要是结算补助收入2489万元，其他一般转移支付收入31万元；专项转移支付收入983万元；上年结转416万元。

   全乡一般公共预算本级支出3472万元，加上上解上级支出276万元、结转下年项目支出368万元后，支出总计4116万元。

   （二）政府性基金预算

   全乡政府性基金预算预算转移支付收入主要是上年项目结转640万元。

   全乡政府性基金预算转移支付支出342万元，主要是农林水支出。结转下年项目支出298万元后。

   （三）国有资本经营预算

   2021年上级未下达我乡国有资本经营预算补助。

二、重点报告事项

   （一）转移支付情况

   2021年上级共计下达我乡一般公共预算转移支付资金3530万元。其中一般性转移支付收入2520万元，主要是结算补助收入2489万元，其他一般转移支付收入31万元；专项转移支付收入983万元，主要是一般公共服务36万元， 文化旅游体育与传媒719万元，社会保障和就业2万元，农林水106万元，自然资源海洋气象等120万元。

   （二）预算绩效管理情况

   2021年严格落实《涪陵区预算绩效管理办法（试行）》，我乡实行“预算制”财政制度，继续实行乡财区管。认真贯彻执行上级文件精神，优化绩效目标，实现一般公共预算、政府性基金预算和项目支出绩效目标实现全覆盖。按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，将绩效目标编制与资金预算同步安排，同步批复。根据上级部门下达的预算资金安排，单位年度预算报表由财政部门结合实际编写详细的预算方案，各部门按照预算方案上责任分解情况严格执行财政收支。预算内资金支出实行分管财政领导限额审批；限额以上资金支出实行单位主要负责人审批，财政部门按预算规定的用途拨付并在相应的科目列支。

   （三）政府债务情况

   2021年，我乡政府债务限额为0万元。

   （四）关于“三公”经费支出情况

   2021年度乡本级“三公”经费 12.29万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费11.83 万元（公务用车运行维护费11.83万元），公务接待费0.46万元。

   2021年度因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）0人次；公务用车购置数0辆，公务用车保有量6 辆；国内公务接待15批次，国内公务接待58人次，无国（境）外公务接待情况。

   经比较，2021年度“三公”经费较上年减少3.07万元，下降19.99% 。主要是严格落实我区过紧日子十条举措，严控一般性支出，压减“三公”经费。其中：公务用车购置及运行维护费较上年减少2.19万元，主要是公务用车运行维护费减少。公务接待费减少0.87万元，主要是受新冠疫情防控措施影响和我区认真贯彻落实中央八项规定及我区过紧日子十条举措。

   三、对部门决算管理的意见和建议

   为有效提高部门决算数据质量，规范预算单位财务，应加强部门决算管理。部门决算不仅是数据编审汇总，还有布置培训、批复、核查、公开、分析利用等系列环节和内容，还应有一套规范的工作机制予以保障。其次要强化决算培训，注重培训效果，详细讲解内容。最后要加强决算审核，并处理好规范性与真实性的关系，提高部门决算质量。

   附件：重庆市涪陵区武陵山乡2021年乡本级决算表