2023年在乡党委、政府的正确领导和乡人大的监督支持下，我乡财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大、二十届二中全会精神，紧紧围绕“1225”工作思路，强化责任担当，狠抓增收节支，在上级各部门的大力支持和帮助下，较好完成保工资、保运转、保基本民生“三保”工作任务，维持了我乡各项事业的顺利发展和社会稳定，较好完成了财政的工作任务。

   （一）预算收入执行情况

1.一般公共预算收入

2023年，全年实现财政总收入3143万元，其中：本级一般公共预算收入340万元，上级补助收入2606万元，上年项目结转197万元。

2.政府性基金预算收入

2023年全乡政府性基金预算收入为上年项目结转261万元。

3.国有资本经营预算收入

我乡无国有资本经营预算收入。

   （二）预算支出执行情况

1.一般公共预算支出

2023年一般公共预算支出3143万元，具体为：本级支出2794万元，上解支出184万元，年终结余165万元。

主要支出项目情况如下

——一般公共服务支出1283万元，较上年减少1.9%，主要用于保障党政机关、人大等的正常运转，提供一般公共服务的支出。

——国防支出2万元，较上年增加2万元，主要用于完善基层武装部物资装备配备，三室一库建设支出。

——文化旅游体育与传媒支出72万元，与上年持平，主要用于保障群众文化体育活动，繁荣旅游发展事业支出。

——社会保障和就业支出420万元，较上年增加23.9%，主要用于保障劳动就业、退役军人提供管理服务，保障乡级各部门的养老保险、职业年金缴费和退休人员经费等支出。

——卫生健康支出77万元，较上年增加1.3%，主要用于保障乡级各部门的医疗保险等方面的支出。

——节能环保支出141万元，与上年持平，主要用于村镇规划建设、市容环卫、生态环境等事业支出。

——城乡社区支出156万元，较上年减少3.7%，主要用于保障综合行政执法大队的基本运转需要。

——农林水事务支出536万元，较上年减少19.8%，主要用于保障农业、林业、水利事业发展；村社区干部生活补助和群众服务专项等支出。

——住房保障支出107万元，较上年增加35.4%，主要用于住房公积金等。

上解支出184万元具体为：收回2016年新型城镇化建设补助资金165万元；上解2023年特困人员供养支出经费11万元；上解2023年乡镇肇事肇祸精神病人救治经费8万元。

2.政府性基金预算支出

2023年政府性基金预算支出33万元，为2020年三峡后续工作涪陵区武陵山乡百花桥村农村移民安置区精准帮扶项目（续建）支出33万元，2023年政府性基金年终结余228万元。

3.国有资本经营预算支出

2023年我乡无国有资本经营预算支出。

   （三）预算收支平衡情况

2023年，全乡公共预算收入合计3143万元；公共财政实际支出为3143万元，实现财政收支平衡。

   （四）一般公共预算执行特点

1.财政支出有保有压，支出结构进一步优化

2023年，我们牢固树立过苦日子、紧日子思想，严格落实中央八项规定，严格执行相关财经制度。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，严控三公经费等一般性支出，确保将有限的资金用好用活。

2.坚持以改善民生为重点，全力促进社会和谐稳定

2023年，我们切实履行“过紧日子”要求，严控一般性支出，将更多的财力向民生短板和重点项目、重点支出倾斜，坚持用政府“过紧日子”换群众“过好日子”，提升群众的幸福感和获得感。

3.监管与效益同步，资金运行保持安全有效

持续深化部门预算管理，持续推进政府采购、收支两条线管理；完善财政内部控制制度，严格控制一般性支出；积极防范和控制财政风险，加强“概算、预算、决算”监督工作；强化财政监管，进一步完善集中核算的功能，加强内部审计工作，规范财经秩序，确保资金安全有效。

2023年，财政工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些困难和问题：一是财源结构单一，财政增收仍然缺乏有力的支撑点，财政自给能力低，支出增量较大，预算支出有缺口，乡级财政支出压力大；二是区级安排增人不增资，编外人员无预算，乡财政供养人员数增多，负担加重；三是财政管理需要不断完善，财政资金使用效益有待进一步提高。对这些问题，我们将坚持用改革发展的手段逐步加以解决。

二、2024年财政预算草案

   （一）财政预算收入安排

2024年一般公共预算收入目标为2713万元，其中税收收入197万元，上级补助收入2351万元，上年结转165万元。

2024年政府性基金预算收入为结转上年项目资金228万元。

2024年我乡无国有资本经营预算收入和支出。

   （二）财政预算支出安排

2024年一般公共预算支出安排2697万元，加上上解上级支出16万元，支出总计2713万元。一般公共预算本级支出具体预算安排如下：

——一般公共服务支出安排1149万元。主要用于保障政府机关正常履行职能，提供群众服务支出。

——国防支出安排1万元。主要用于补充基层武装部装备物资。

——文化旅游体育与传媒支出安排169万元。主要是保障乡文化体育、旅游服务中心的基本运转，武陵山乡旅游安全信息规划建设支出。

——社会保障和就业支出安排419万元。主要是用于社保服务中心和退役军人服务站的基本运转需要，保障乡级各部门的养老保险、职业年金缴费和退休人员经费等支出。

——卫生健康支出安排97万元。主要是保障乡级各部门的医保资金等方面的支出。

——节能环保支出安排137万元。主要是保障村镇服务中心的基本运转需要，用于环境保护、污染防治等。

——城乡社区支出安排142万元。主要是保障综合行政执法大队的基本运转需要，用于村社区管理、应急管理、服务群众专项工作等。

——农林水支出安排475万元。主要是保障农业服务中心基本运转需要，用于农业（含林业、畜牧）、水利等相关技术服务、森林防火、产业发展等。

——自然资源海洋气象等支出3万元，主要用于农业气象服务站购买气象设备支出。

——住房保障支出安排105万元。主要是保障乡级各部门的公积金支出需要。

2024年政府性基金预算支出为228万元。主要用于农村饮水安全和农村移民安置区精准帮扶项目支出。

   （三）完成上述财政预算的主要措施

始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，践行高质量财政发展新理念，认真落实区财政工作会议精神，紧紧围绕“1225”总体部署，坚持以“三保”工作为抓手，严格执行财政预决算制度，加大财政保障力度，实现财政预算收支平衡。

1.强化措施，狠抓财政收入。

努力培植壮大财源，加大招商引资力度，克服了经济下行、新冠疫情、国家减税降费政策等多重不利因素的影响，全面完善工作机制、进一步细化工作措施，大力强化税源监控、提高重点税源企业税收预测分析，加强对零星税收的征管力度，切实增加本级可用财力，确保完成年初预算目标。

2.突出重点，兜牢“三保”底线。

我乡坚持有保有压，统筹整合财力用于“保基本民生、保工资、保运转”支出。进一步强化落实“过紧日子”的相关举措，对各预算单位公用经费进一步精打细算，压减一般性支出，压减“三公经费”。 进一步严控预算安排，坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出。进一步严格预算约束，严格支出顺序，调整支出结构，规范执行乡镇 “三保”资金调度和预算约束机制。

3.严守纪律，规范财政管理。

认真执行《行政许可法》、《预算法》、《会计法》和《乡财政管理制度》、《内控制度》，认真落实“收支两条线”的规定，增强财政调控能力。加强各项财政、财务管理制度的执行与检查，提高财政规范化管理水平；加强项目资金和专项资金的使用管理，提高资金使用绩效；加强债务管控，坚持量入为出、量力而行，确保不增新债。

4.加力提效，深化预算管理改革。

按照上级安排部署，积极推进预算管理一体化改革，提高预算管理的科学化、规范化和精细化。规范开展预决算公开工作，主动接受公众监督，提高财政透明度。强化绩效管理，树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，提高财政资金使用效益。

名词解释

1.    “六稳”：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
    2.“六保”：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
    3. 三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。
    4. 特殊转移支付：指为贯彻党中央、国务院决策部署，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，中央财政设立的特殊转支付。中央财政通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道，统筹安排特殊转移支付资金。
    5. 抗疫特别国债：指2020年在应对新冠肺炎疫情特殊时期，由中央财政统一发行用于支持地方基础设施建设和疫情防控的特别国债。
    6. 一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。
    7. 国有资本经营预算：指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
    8. 政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
    9. 绩效评价：指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段，建立和健全财政支出的追踪问效和问责制度，对提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。

附件：

1. 涪陵区武陵山乡2023年预算执行情况和2024年预算草案

2. 涪陵区武陵山乡2023年预算执行情况和2024年预算草案（续）

3. 项目绩效目标表