一、2023年财政工作情况

2023年，在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大及各位人大代表的监督、区财政局的关心支持和乡相关部门紧密配合下，紧紧围绕年初确定的财政预算，有保有压，多措并举，扎实兜牢“三保”底线，保障了街道各项工作的有序开展。积极适应新的经济形势，全力做好“三保”工作，克服了突发新冠疫情带来的不利影响，深入推进财政改革创新，全乡财政运行及预算执行情况良好。
   （一）规范预算编制，严格预算执行一是按照《预算法》的要求，结合街道实际情况编制了2022年度财政收支预算并严格执行，优化支出结构并合理安排支出顺序，保障了街道运转和重点支出需要。二是落实中央对财政预算工作的部署，推进预算一体化系统建设工作，规范项目入库，提高预算编制质量。
   （二）完善制度建设，规范支出管理充分发挥内部审计和外部督查作用，坚持以问题为导向，认真查找财务管理薄弱环节，完善财务管理制度，堵塞制度漏洞，规范支出管理，提高财务管理水平。
   （三）加强收入征管，确保应收尽收
    强化财税部门协作，密切跟踪税收收入的即时动态，及时研究解决税收征管中存在的问题，积极采取措施，确保税收“颗粒归仓”。强化非税收入管理，加大经营性国有资产处置力度，督促国有资产经营性收入及时足额入库。

二、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算

   1.收入执行情况

   全乡一般公共财政预算收入3006万元，完成预算的127%，是上年决算数2526万元的117%。其中税收收入15万元，占财政收入的0.5%，是上年决算数12万元的125%，上级补助收入2800万元、上年结转191万元。

   2.支出执行情况

   全乡一般公共预算支出3006万元，完成预算的127%，是上年决算数2526万元的117%。其中本级支出2974万元，上解支出32万元。

   主要项目支出情况如下：

   ——一般公共服务支出1733万元，增长50.4%,完成预算的149.9%。主要用于保障党政机关、人大、提升依法依章程履职能力。

   ——国防支出20万元，增长100%，2023年初无预算，为年中追击预算。主要用于基层武装部阵地建设。

   ——文化旅游体育与传媒支出126万元，增长37%，完成预算的135.5%。主要用于保障文化体育、旅游、广播电视和新闻出版等事业支出。

   ——社会保障和就业支出317万元，增长20.1%，完成预算的103.3%。主要用于保障就业、抚恤、社会福利、残疾人事业、最低生活保障等支出。

   ——卫生健康支出68万元，增长19.3%，完成预算的101.5%。主要用于保障公共卫生、计划生育事务、医疗救助等支出。

   ——节能环保支出146万元，增长1.4%，完成预算的100.7%。主要用于保障节能环保事业支出等。

   ——城乡社区支出128万元，增长14.3%，完成预算的104.1%。主要用于保障住建、城管等事业支出。

   ——农林水支出369万元，减低8.9%，完成预算的101.7%。主要用于保障农业、林业、水利、扶贫等事业支出。

   ——住房保障支出67万元，减低36.2%，完成预算的74.4%。主要用于住房公积金支出。

   3.平衡情况

   2023年本级一般公共预算收入完成3006万元，2023年本级一般公共预算支出完成3006万元。

（二）政府性基金预算执行情况

   政府性基金预算收入150万元，增长100%。其中：上级转移支付100万元、上年结转50万元。

   政府性基金预算支出147万元。其中：三峡后续项目建设支出147万元，结余3万元。

三、2024年预算草案

（一）2024年财政收支形势

   2024年全乡预算执行情况稳中向好，本级财政收入有所增加，各项支出平稳有序，这是党委政府长期以来始终把促发展抓收入作为首要工作的结果，是全乡干群共同努力的成绩。但我乡经济基础薄弱的基本面尚未改变，实现财政持续增长的内动力依然有限，财政运行仍然存在一些突出问题，主要表现在：经济运行面临较多困难，财政收入持续增长难度大；人员经费、民生实事、人居环境治理等刚性支出不断增长，收支矛盾突出；财务制度和财经纪律执行需要进一步加强。

（二）指导思想

   以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，全面贯彻落实党的二十大精神及市、区相关会议精神，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕街道党工委的决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，盘活存量资金，提高资金使用效益，全力保障基本支出和民生需求。

（三）2024年财政工作重点

   2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是新一轮乡镇财政管理体制运行的第一年，做好今年财政工作意义重大。我们要昂扬斗志，坚定信心，乘势而为，保持目标不改、任务不减、力度不降的作风，努力开拓创新，推进依法理财；坚持生财、聚财、用财齐抓并举，不断增强增收的可持续性、收支结构合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性；增强保障能力，切实保障重点，努力解决难点，着力改善民生。

   1.加强收入征管，确保完成收入预算。收入组织部门要按照年初确定的年度收入目标，加强税源清理，做到家底清、情况明，坚持动态跟踪管理，做好收入预判，落实工作措施，保证收入的及时足额入库。

   2.立足实际，夯实财源基础。要解决财政增收困难，根本出路在于发展辖区经济和抓好财源建设工作，实现财政与经济的良性互动。树立向上争取资金也是发展生产力的思想观念，积极抢抓国家稳经济一揽子政策机遇，紧盯市、区支持的重点项目，围绕三峡后续工作项目、债券资金、大额专项等领域，谋划储备一批重大项目，积极主动汇报对接，争取上级对街道给予资金倾斜，助力辖区经济高质量发展，壮大财政实力。

   3.优化支出结构，提高财政保障能力。在兜牢“三保”底线的情况下，进一步调整和优化支出结构，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题。 

   4.强化财政监督管理职能。加强各项财政、财务管理制度的执行与检查，提高财政规范化管理水平；加强项目资金和专项资金的使用管理，提高资金使用绩效；加强债务管控，坚持量入为出、量力而行，确保不增新债；定期报告财政收支与管理情况，及时研究和解决财税工作中存在的问题。

（四）全乡财政收支预算草案

   全乡一般公共预算收入汇编预计2141万元，其中税收收入18万元，分别减少9.5%、20%。
       全区一般公共预算支出安排2141万元。 

   1.主要支出项目预算安排

   ——一般公共服务支出安排931万元，减少19.5%。主要用于保障党政机关、人大、提升依法依章程履职能力。

   ——文化旅游体育与传媒支出安排89万元，减少4.3%。主要用于保障党政机关、人大、提升依法依章程履职能力。

   ——社会保障和就业支出安排329万元，增长7.2%。主要用于保障就业、抚恤、社会福利、残疾人事业、最低生活保障等支出。

       ——卫生健康支出安排82万元，增长22.4%。主要用于保障公共卫生、计划生育事务、医疗救助等支出。

   ——节能环保支出安排139万元，减少4.1%。主要用于保障节能环保事业支出等。

   ——城乡社区支出安排85万元，降低30.9%。主要用于保障住建、城管等事业支出。

   ——农林水支出安排364万元，增长0.3%。主要用于保障农业、林业、水利、畜牧、扶贫等事业支出。

   ——住房保障支出安排92万元，增长2.2%。主要是保障行政事业单位公积金支出。

   2. 政府性基金预算

   上年结余3万元，全部作支出安排。

名词解释

   1. 增值税留抵退税：指把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。

   2. PPP模式：指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。

   3. 教育投入“两个只增不减”：指一般公共预算教育支出逐年只增不减，按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。

   4. 预算管理一体化系统：由财政部制定全国统一的规范要求和系统技术标准，各省级财政部门建设的集预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节为一体的信息化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。

   5.“三保”：指保基本民生、保工资、保运转。

   6. 预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

   7. 预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

   附件：1.涪陵区大木乡2023预算执行情况和2024预算

         2. 涪陵区大木乡2024区级重点专项预算绩效